ANALISIS PENGARUH RASIO KEUANGAN BANK TERHADAP PERTUMBUHAN LABA SEBAGAI TOLAK UKUR KINERJA KEUANGAN PADA BANK UMUM NON DEVISA PERIODE 2013-2022

Livia Theterissa; Mintarti Ariani; Joshi Maharani Wibowo

doi:10.35906/jep.v9i2.1774

ANALISIS PENGARUH RASIO KEUANGAN BANK TERHADAP PERTUMBUHAN LABA SEBAGAI TOLAK UKUR KINERJA KEUANGAN PADA BANK UMUM NON DEVISA PERIODE 2013-2022

Livia Theterissa, Mintarti Ariani, Joshi Maharani Wibowo

Abstract

ABSTRAK

Sektor perbankan di Indonesia merupakan sektor yang memainkan peranan penting, sehingga bank diharapkan dapat menciptakan kondisi ekonomi negara yang lebih stabil dengan cara meningkatkan kinerja keuangannya. Kinerja keuangan bank yang baik, sangat diperlukan bagi kelancaran operasional bank. Penelitian ini, bertujuan untuk menganalisis pengaruh rasio keuangan terhadap pertumbuhan laba pada bank umum non devisa periode 2013-2022. Penelitian ini menggunakan jenis penelitian kuantitatif. Data yang digunakan dalam penelitian adalah data sekunder berupa laporan keuangan tahunan yang dipublikasi oleh setiap bank. Sampel data pada penelitian adalah 5 (lima) bank umum non devisa yang ada di Indonesia berdasarkan daftar publikasi Otoritas Jasa Keuangan (OJK). Metode analisis data menggunakan model regresi data panel dengan bantuan aplikasi Eviews9. Hasil penelitian menunjukkan bahwa secara simultan, rasio keuangan memiliki pengaruh terhadap pertumbuhan laba. Rasio Likuiditas berupa LDR memiliki arah hubungan yang positif dan tidak signifikan terhadap ROA, rasio solvabilitas yang tercermin dalam CAR memiliki arah hubungan yang negatif dan signifikan terhadap ROA, dan rasio profitabilitas berupa NIM memiliki arah hubungan yang positif dan signifikan terhadap ROA.

Kata Kunci: Rasio Keuangan Bank, Pertumbuhan Laba, Kinerja Keuangan

ABSTRACT

The banking sector in Indonesia is a sector that plays an important role, so banks are expected to create more stable economic conditions in the country by improving their financial performance. Good bank financial performance is very necessary for the smooth operation of the bank. This study aims to analyze the effect of financial ratios on profit growth in non-foreign exchange commercial banks for the 2013-2022 period. This study used a quantitative type of research. The data used in the study is secondary data in the form of annual financial statements published by each bank. The data sample in the study is 5 (five) non-foreign exchange commercial banks in Indonesia based on the list of publications of the Otoritas Jasa Keuangan (OJK). The data analysis method uses panel data regression models with the help of the Eviews9 application. The results showed that simultaneously, financial ratios have an influence on profit growth. The Liquidity Ratio in the form of LDR has a positive and insignificant relationship direction to ROA, the solvency ratio reflected in CAR has a negative and significant relationship direction to ROA, and the profitability ratio in the form of NIM has a positive and significant relationship direction to ROA.

Keywords: Bank Financial Ratios, Profit Growth, Financial Performances

Full Text:

PDF (Bahasa Indonesia)

References

DAFTAR PUSTAKA

Almilia, L. S., & Herdinigtyas, W. (2005). Analisis Rasio CAMEL Terhadap Prediksi Kondisi Bermasalah pada Lembaga Keuangan Perbankan Periode 2000-2002. Jurnal Akuntansi Dan Keuangan, 7(2), 131â€“147.

Ariani, M. (2022). Analisis Potensi Financial Distress Pada Bank Umum Konvensional Indonesia Periode 2018-2021. Jurnal Ekonomi Dan Bisnis: Berkala Publikasi, Gagasan Konseptual, Hasil Penelitian, Kajian, Dan Terapan Teori, 26(2), 99â€“106. DOI: https://doi.org/10.24123/jeb.v26i2.5295

Arifin, J., & Syukri, M. (2006). Aplikasi Excel dalam Bisnis Perbankan. Jakarta: PT Elex Media Komputindo.

Bernardin, D. E. (2016). Pengaruh CAR dan LDR Terhadap Return on Assets. Ecodemia, IV(2), 231â€“241. ISSN: 2355-0295, E-ISSN: 2528-2255.

Dendawijaya, L. (2001). Manajemen Perbankan. Jakarta: Ghalia Indonesia.

Dewi, A. S. (2017). Pengaruh CAR, BOPO, NPL, NIM, dan LDR Terhadap ROA Pada Perusahaan di Sektor Perbankan yang Terdaftar di BEI Periode 2012-2016. Jurnal Pundi, 01(03), 223â€“236.

Gujarti, D. (2004). Basic Econometrics (4th ed.). New York: McGraw Education.

Haritsman, & Usman, D. N. (2017). Faktor-Faktor yang Mempengaruhi Profitabilitas Bank Konvensional yang Terdaftar di Bursa Efek Indonesia . Jurnal Manajemen Bisnis, 12(1).

Harun, U. (2016). Pengaruh Ratio-ratio Keuangan CAR, LDR, NIM, BOPO, NPL Terhadap ROA. Jurnal Riset Bisnis Dan Manajemen, 4(1), 67â€“82.

Haspak, H. W. (2018). Analisis Likuiditas, Solvabilitas, dan Rentabilitas Terhadap Nilai Perusahaan (Studi Kasus Pada Perusahaan Food and Beverage yang Terdaftar di Bursa Efek Indonesia Tahun 2014-2017).

Hery. (2019). Manajemen Perbankan. Jakarta: PT Grasindo, Anggota IKAPI.

Investopedia. (2023, March 19). Understanding Liquidity Ratio: Types and Their Importance. Investopedia Corporate Finance - Financial Ratios. Retrieved from https://www.investopedia.com/terms/l/liquidityratios.asp

Kasmir. (2016). Analisis Laporan Keuangan. Jakarta: PT Raja Grafindo Persada.

Maharani, A. (2011). Analisis Faktor-Faktor yang Mempengaruhi Penyaluran Jumlah Kredit pada PT Bank Tabungan Negara (Persero), Tbk Cabang Makassar.

Margaretha, F. (2007). Manajemen Keuangan Bagi Industri Jasa. Jakarta: Grasindo.

Maria, A. (2015). Pengaruh CAR, BOPO, NIM, NPL, dan LDR Terhadap ROA: Studi Kasus pada 10 Bank Terbaik di Indonesia Periode 2007-2011. Calyptra: Jurnal Ilmiah Mahasiswa Universitas Surabaya, 4(1), 1â€“19.

OCBC NISP. (2021, August 20). Pengertian Rasio Solvabilitas, Tujuan, Jenis, dan Rumusnya. OCBC NISP. Retrieved from https://www.ocbcnisp.com/id/

Peraturan Bank Indonesia No.10/15/PBI/2008 Tentang Kewajiban Penyediaan Modal Minimum Bank Umum. Retrieved from https://www.peraturan.bpk.go.id/

Peraturan Bank Indonesia No.13/1/PBI/2011 Tentang Penilaian Tingkat Kesehatan Bank Umum. Retrieved from https://www.bi.go.id/

Peraturan Bank Indonesia No.15/15/PBI/2013 Tentang Giro Wajib Minimum Bank Umum dalam Rupiah dan Valuta Asing Bagi Bank Umum Konvensional. Retrieved from https://www.peraturan.bpk.go.id/

Rembet, W. E., & Baramuli, D. N. (2020). Pengaruh CAR, NPL, NIM, BOPO, LDR Terhadap Return on Assets (ROA): Studi Pada Bank Umum Swasta Nasional Devisa yang Terdaftar di BEI. Jurnal EMBA, 8(3), 342â€“352.

Saputra, A., Arfan, M., & Saputra, M. (2018). Pengaruh Capital Adequacy Ratio, Net Interest Margin, Loan to Deposit Ratio, dan Non Performing Loan terhadap Profitabilitas Bank Umum Non Devisa di Indonesia Periode 2014-2016. Jurnal Perspektif Ekonomi Darussalam, 4(2), 199â€“212. ISSN: 2502-6976

Sari, S. T., & Putra, Y. E. (2020). Analisis Perbandingan Rasio Rentabilitas pada Bank Mandiri Tahun 2017-2019.

Sartono, A. (2008). Manajemen Keuangan Teori dan Aplikasi. Yogyakarta: BPFE.

Subekti, W. A., & Wardana, G. K. (2022). Pengaruh CAR, Asset Growth, BOPO, DPK, Pembiayaan, NPF, dan FDR Terhadap ROA Bank Umum Syariah. INOBIS: Jurnal Inovasi Dan Manajemen Indonesia, 5(2), 270â€“285.

Abror, A., Patrisia, D., Engriani, Y., Wardi, Y., Hamid, R. S., Najib, M., Anuar, M. M., Battour, M., & Ratnasari, R. T. (2023). Antecedents of Muslim tourist loyalty: The role of Islamic religiosity and tourist value co-creation. Cogent Business and Management, 10(2). https://doi.org/10.1080/23311975.2023.2247871

Antong, A., & Riyanti, R. (2021). How Does Local Wisdom Become Value in Selling-Price Setting? Jurnal Akuntansi Multiparadigma, 12(3), 672â€“688. https://doi.org/10.21776/ub.jamal.2021.12.3.38

Hamid, R. S., Ukkas, I., Goso, G., Abror, A., Anwar, S. M., & Munir, A. R. (2023). The role of social media in building trust, self-perceived creativity and satisfaction for millennial entrepreneurs. Journal of Small Business and Enterprise Development, ahead-of-print(ahead-of-print). https://doi.org/10.1108/JSBED-11-2022-0482

Junaidi, J., Anwar, S. M., Alam, R., Lantara, N. F., & Wicaksono, R. (2023). Determinants to adopt conventional and Islamic banking: evidence from Indonesia. Journal of Islamic Marketing, 14(3), 892â€“909. https://doi.org/10.1108/JIMA-03-2021-0067

Junaidi, J., Anwar, S. M., & Sahrir, S. (2023). The role of religion and social capital on entrepreneurship self-efficacy and motivation among students in Indonesia. Cogent Business and Management, 10(3). https://doi.org/10.1080/23311975.2023.2265091

Lantara, D., Junaidi, J., Rauf, N., Pawennari, A., & Achmad, R. N. (2022). Indonesian Islamic banks: A review of the financial state before and after the COVID-19 pandemic. Banks and Bank Systems, 17(4), 12â€“24. https://doi.org/10.21511/bbs.17(4).2022.02

Khaddapi, M., Burhanuddin, B., Sapar, S., Salju, S., & Risal, M. (2022). Pengaruh Kualitas Pelayanan Kepuasan Pelanggan Melalui Loyalitas Terhadap Minat Membeli Kembali di Jinan Pet Care and Veterinary Palopo. Jurnal Aplikasi Bisnis Dan Manajemen, 8(3), 951â€“961. https://doi.org/10.17358/jabm.8.3.951

M. Anwar, S., Junaidi, J., Salju, S., Wicaksono, R., & Mispiyanti, M. (2020). Islamic bank contribution to Indonesian economic growth. International Journal of Islamic and Middle Eastern Finance and Management, 13(3), 519â€“532. https://doi.org/10.1108/IMEFM-02-2018-0071

Suryaningsih, I. B., Sumani, Hamid, R. S., & Noviasari, T. P. (2023). TALC: the role of TMM on loyalty intention and financial literacy as confounding variable in destination rejuvenation stage. International Journal of Tourism Cities, ahead-of-p(ahead-of-print). https://doi.org/10.1108/IJTC-05-2022-0139

Yanti, D., Dedi Subagja, A., Nurhayati, S., Reza Irwansyah Rezeki, S., Herawati Limbong, C., & Solling Hamid, R. (2023). Short Videos & Social Media Algorithms: Effective Communication in Tourism Marketing. International Journal Of Artificial Intelegence Research, 6(1), 2022. https://doi.org/10.29099/ijair.v6i1.2.585

Sugiyono. (2016). Metode Penelitian Kuantitatif, Kualitatif, dan R&D. Bandung: Alfabeta.

Undang-Undang Nomor 10 Tahun 1998 Tentang Perbankan. Retrieved from https://www.bphn.go.id/

Yulianah, & Aji, S. A. (2021). Pengaruh NPL, LDR, NIM, BOPO, dan CAR Terhadap Profitabilitas Bank BUMN di Indonesia. BISEI: Jurnal Bisnis Dan Ekonomi Islam, 06(02), 74â€“87.